Не пропусти
Главная 20 Бизнес и финансы 20 Имущественный вычет по НДФЛ: как заполнить декларацию?

Имущественный вычет по НДФЛ: как заполнить декларацию?

Имущественный вычет по НДФЛ: как заполнить декларацию?

Любой человек, получающий официальный доход, с которого рассчитывается и перечисляется в бюджет налог, может рассчитывать на разные виды вычетов. Наиболее значимым считается именно имущественный возврат, назначаемый на основании приобретения или строительства жилой недвижимости. Имущественный вычет по НДФЛ может назначаться даже за понесенные расходы при оплате процентов по ипотеке. Для его оформления требуется подавать в ФНС каждый год декларацию 3-НДФЛ. Выполняется процедура до того момента, пока не будут выплачены инспекцией все положенные средства заявителю.

Не у каждого человека имеется возможность оформить имущественный вычет по НДФЛ, так как для этого обязаны соблюдаться некоторые условия. Поэтому для оформления возврата должны учитываться требования:

  • наличие официального заработка, с которого взимается подоходный налог, так как именно перечисленная сумма государству будет возвращаться заявителю;
  • подтверждение трат на покупку или строительство жилого объекта;
  • наличие доказательств, что были потрачены личные средства гражданина, поэтому если покупается недвижимость за счет денег государства или работодателя, то рассчитывать на вычет не приходится.

Размер выплаты зависит от дохода гражданина, так как за один год максимально возвращается сумма, уплаченная человеком в виде НДФЛ. Для этого требуется правильно составить и передать в отделение ФНС декларацию 3-НДФЛ. Имущественный вычет назначается, если к этой декларации прикладываются документы, подтверждающие покупку или строительство жилья.

Не будет назначаться возврат, если жилая недвижимость была получена гражданином безвозмездно или в качестве выигрыша. Если она покупается родственниками, то именно они и могут рассчитывать на вычет.

Имущественный вычет по НДФЛ: как заполнить декларацию?

Для получения имущественного вычета по НДФЛ требуется выполнить гражданину определенные последовательные действия:

  • первоначально следует убедиться в возможности получения возврата;
  • собираются необходимые для этого документы;
  • они передаются в отделение ФНС совместно с декларацией 3-НДФЛ и правильно составленным заявлением;
  • проводится камеральная проверка работниками налогового органа, по результатам которой могут перечисляться средства на счет заявителя в банке;
  • при обнаружении нарушений может приниматься отрицательное решение.

На сайте ФНС имеется возможность отслеживать ход рассмотрения документа. Стандартно рассматривается документация в течение трех месяцев. Если отсутствуют в документации проблемы, то в течение еще одного месяца перечисляются средства на счет заявителя.

Максимально можно вернуть 13 % от 2 млн руб. за покупку жилья, поэтому раз в жизни может выплачиваться гражданам 260 тыс. руб.

Если для приобретения квартиры или дома использовался ипотечный кредит, то дополнительно можно воспользоваться вычетом по уплаченным процентам, который максимально составляет 13 % от 3 млн руб. и равен 390 тыс. руб.

Имущественный вычет по НДФЛ: как заполнить декларацию?

Имущественный вычет по НДФЛ может оформляться не только непосредственно в налоговой инспекции, так как официально работающий гражданин с этим вопросом может обратиться непосредственно к работодателю.

Если пользоваться услугами ФНС, то придется ежегодно составлять декларацию и подготавливать другие документы для вычета. Они передаются в отделение инспекции, после чего тщательно проверяются. Только после этого выплачивается полностью вся сумма налога, уплаченная гражданином за прошлый год.

Если же обращаться к работодателю, то не требуется даже заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет. Достаточно только один раз составить заявление на получение возврата, после чего оно с документами на недвижимость передается по месту работы. После этого ему будет перечисляться зарплата без взимания НДФЛ до того момента, пока он полностью не получит весь вычет.

Имущественный вычет по НДФЛ: как заполнить декларацию?

Для оформления возврата требуется передавать в ФНС определенный пакет документов. К ним относятся бумаги:

  • заявление по форме инспекции;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • документация на приобретенное жилье;
  • платежные документы, подтверждающие покупку объекта за счет средств заявителя;
  • справка с места работы, содержащая сведения о том, какое количество средств в виде налога было перечислено за гражданина в бюджет за прошлый год;
  • если осуществлялось строительство дома, то на него должно иметься свидетельство о регистрации;
  • акт передачи недвижимости покупателю;
  • если жилье покупалось за счет ипотечного займа, то дополнительно надо взять в банке справку, указывающую на размер кредита и на количество выплаченных процентов.

Сложности обычно возникают у граждан с заполнением декларации 3-НДФЛ. Имущественный вычет рассчитывается именно в этом документе. Для упрощения процесса ФНС предлагает гражданам воспользоваться разными программами для заполнения документа. Программы находятся в свободном доступе на сайте учреждения.

Имущественный вычет по НДФЛ: как заполнить декларацию?

Если пользоваться разными специальными программами, то расчет происходит автоматически после того, как в нужную форму вводятся необходимые сведения. Дополнительно можно самостоятельно определить, какая сумма может быть возвращена с трат на покупку объекта.

Например, приобретается квартира, стоимость которой равна 1,6 млн руб. С этой суммы определяется 13 %, поэтому возвращается 208 тыс. руб. Так как максимально можно получить имущественный возврат в размере 260 тыс. руб., то оставшиеся 52 тыс. руб. можно будет оформить при последующих покупках недвижимости.

Если же приобретается объект с помощью ипотеки, то можно вернуть 390 тыс. руб. с уплаченных процентов. Единственным недостатком является то, что такой возврат не переносится на будущие покупки.

Часто задаются граждане вопросом о том, как заполнить 3-НДФЛ на вычет имущественный. Можно обратиться с этим вопросом к специалистам, запрашивающим за свою работу определенную плату. Но если хорошо разобраться в нюансах заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет, то можно без трат средств самостоятельно сформировать декларацию.

При внесении данных в документ учитываются некоторые правила:

  • допускается заполнять документ на компьютере или вручную, но в последнем случае требуется пользоваться синей или черной ручкой;
  • разрешается односторонняя печать;
  • во время заполнения документа нельзя делать разные поправки или зачеркивать информацию;
  • все суммы округляются до целых рублей;
  • для каждого знака имеется отдельная ячейка, поэтому не допускается вписывать сведения без учета ограничений;
  • на каждом листе указывается ИНН налогоплательщика, а также его Ф. И. О.;
  • внизу листа ставится дата составления декларации и подпись заявителя;
  • независимо от вида возврата надо заполнить первый и шестой разделы.

Имущественные вычеты по НДФЛ выплачиваются заявителям исключительно в ситуации, когда в декларации отсутствуют недостоверные сведения. Поэтому к заполнению этого документа следует подходить ответственно. При использовании компьютерных программ расчет ведется автоматически. Пример заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет можно просмотреть ниже.

Имущественный вычет по НДФЛ: как заполнить декларацию?

Требуется внести данные в первый и шестой разделы. Дополнительно вписываются сведения в другие листы:

  • А. Этот лист предназначается для введения данных о полученном доходе гражданина. Именно с него рассчитывается НДФЛ.
  • Е. Данный лист используется для внесения информации о прибыли, полученной в результате продажи недвижимости. Дополнительно здесь приводится размер вычета.
  • И. Вносятся сведения о непосредственной купленной недвижимости. Приводится ее стоимость, на основании которой рассчитывается возможный размер возврата.

При ипотеке имущественный вычет с НДФЛ может рассчитываться дополнительно с уплаченных банку процентов. Целесообразно учитывать проценты после того, как будет получена льгота от полной стоимости недвижимости.

При повторной подаче декларации требуется учитывать, какая сумма была получена налогоплательщиком в виде вычета в прошлые годы. В этом случае будет рассчитываться остаток суммы вычета.

Имущественные вычеты по НДФЛ могут получать не только граждане, получающие доходы, облагаемые ставкой 13 %. Нередко денежные доходы облагаются ставкой 35 % или 9 %. В этом случае надо заполнять не первый раздел, а второй или третий. При таких условиях заявитель указывает, что не является резидентом РФ.

Имущественный вычет по НДФЛ: как заполнить декларацию?

Нередко недвижимость приобретается супругами, поэтому каждый из них может получить имущественный налоговый вычет. 3-НДФЛ при таких условиях должна составляться каждым гражданином.

К декларации прикладывается специальное заявление, в котором супруги самостоятельно решают, как будут распределяться доли. Дело в том, что с одной недвижимости может быть получен только один вычет. Нередко только один из супругов оформляет льготу. Это целесообразно, если второй гражданин не обладает официальным доходом или получает маленькую зарплату. В этом случае только одному супругу надо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Имущественный вычет будет выплачиваться исключительно ему. Второй супруг сможет подать заявление при последующих покупках недвижимости.

На основании ст. 256 ГК недвижимость, купленная в официальном браке, является совместно нажитым имуществом, причем независимо от того, кто из супругов вложил средства в такую покупку, а также кто из них получал вычет.

Размер возврата зависит от того, сколько средств в прошлом году было перечислено за гражданина в виде НДФЛ. Имущественный вычет при покупке квартиры может оформляться ежегодно до того момента, пока не будет заявителем получено 13 % от стоимости жилья или максимальная сумма в размере 260 тыс. руб.

Вычет предоставляется каждому гражданину только раз в жизни, но при этом не прикрепляется к какому-либо объекту. Если приобретается человеком жилье, стоимость которого меньше 2 млн руб., то после получения льготы будет иметься остаток. Им можно будет воспользоваться при будущих покупках недвижимости. Поэтому имущественные налоговые вычеты по НДФЛ могут быть получены с разных объектов.

Имущественный вычет по НДФЛ: как заполнить декларацию?

Допускается ли получения возврата за несколько лет?

Разрешается за несколько лет вернуть средства, но максимально только за три года. Например, комната была куплена в 2014 году, поэтому в 2018 году можно обратиться за льготой за 2014, 2015 и 2018 годы. В этом случае требуется подготовить три декларации 3-НДФЛ. Как заполнить на имущественный вычет этот документ? Для этого в каждом экземпляре надо верно указывать размер дохода и сумму перечисленного налога за каждый год.

Дополнительно придется брать справки 2-НДФЛ за все годы, причем это нередко может быть затруднительно, если за этот промежуток времени гражданин сменил несколько мест трудоустройства.

Обращаться с заявлением и декларацией надо исключительно в отделение ФНС по месту прописки человека. При этом не имеет значения, где именно располагается купленная недвижимость.

Нередко у человека отсутствует постоянная регистрация, но при этом он желает получить возврат НДФЛ. Имущественный вычет в такой ситуации следует оформлять по месту временной регистрации.

Имущественный вычет по НДФЛ: как заполнить декларацию?

Подача декларации в ФНС может осуществляться тремя разными способами. К ним относится:

  • Личная передача декларации совместно с другими документами работнику ФНС. Допускается воспользоваться помощью доверенного лица, но у него с собой должна иметься нотариально заверенная доверенность. К минусам данного способа относится необходимость тратить довольно много времени. Нередко требует инспектор дополнительную документацию, поэтому придется посещать отделение ФНС несколько раз.
  • Отправка документации по почте. За счет использования этого метода можно сэкономить много времени, а также не требуется взаимодействовать напрямую с работниками налоговой инспекции. Считается актуальным выбором, если заявитель находится в другом городе, поэтому не может лично посетить учреждение. Для отправки документов используется ценное письмо с описью вложения.
  • Использование интернета. Такая возможность появилась с начала 2015 года. Для этого надо пользоваться личным кабинетом на официальном сайте инспекции. Не требуется наличие ЭЦП.

Выбор конкретного метода зависит от предпочтений самого налогоплательщика.

Получение возврата за покупку недвижимости считается востребованным процессом для каждого человека. Он может выполняться через отделения ФНС или работодателя. При этом важно хорошо разобраться в правилах заполнения декларации 3-НДФЛ.

Документация в инспекцию может подаваться разными способами, причем для многих налогоплательщиков преимуществом считается возможность отправки документов через интернет.

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Эквайринговый терминал: модели, подключение и настройка

Эквайринговый терминал: модели, подключение и настройка. POS-терминал Слово эквайринг своим происхождением обязано английскому acquire, что означает “получать” или “приобретать”. Фактически этот термин подразумевает получение оплаты ...

Подданство — это что? В чем его отличие от гражданства?

Подданство — это что? В чем его отличие от гражданства? Что это – подданство? В чем его отличие от института гражданства? Какие изменения в законодательстве ...

Должностная инструкция: разделы, правила составления и использование

Должностная инструкция: разделы, правила составления и использование Научно-технический прогресс современности находит свое отражение во всех сферах услуг не случайно. На благо общества работает каждый его ...

Загрязняющие вещества — это что такое?

Про загрязняющие атмосферу вещества и их опасность мы слышим регулярно. Фабрики, заводы, автомобили сейчас представляются не только достижениями прогресса, но и ужасными монстрами, отравляющими воздух. ...